Son acuerdos por homicidio culposo ¿Está sujeto a impuestos en Luisiana?

Cuando las familias se enfrentan a la devastadora pérdida de un ser querido debido a la negligencia de otra persona, perseguir un demanda por homicidio culposo se convierte en un paso importante para garantizar la estabilidad financiera en un momento increíblemente difícil. Este tipo de demandas son complejas y es posible que tenga muchas preguntas, por ejemplo, qué implicaciones fiscales tiene cualquier acuerdo por homicidio culposo que pueda recibir la familia. Nuestros abogados con experiencia en casos de homicidio culposo en Luisiana tienen las respuestas.

¿Está sujeto a impuestos un acuerdo por homicidio culposo?

No, la mayoría de los acuerdos por homicidio culposo no están sujetos al impuesto sobre la renta federal o estatal. De acuerdo con Regla 1.104-1 del IRS, el dinero de la liquidación recibido en un caso de homicidio culposo suele estar exento de impuestos porque el Servicio de Impuestos Internos considera la indemnización por homicidio culposo como parte de una reclamación derivada de una lesión personal o enfermedad física.

Esta exención de impuestos existe porque la muerte por negligencia representa un tipo específico de caso de lesiones personales en el que la parte lesionada ha fallecido, lo que convierte a los miembros de la familia o el patrimonio del fallecido en los destinatarios de la compensación. Dado que el gobierno federal trata las demandas por homicidio culposo como demandas por lesiones personales, el mismo tratamiento libre de impuestos generalmente se aplica a los acuerdos por homicidio culposo.

Hay excepciones, algunas de las cuales se analizan a continuación. Por lo tanto, siempre debes buscar el asesoramiento profesional de un contador público o de un especialista en impuestos antes de aceptar cualquier acuerdo por muerte injusta o supervivencia o de tomar cualquier medida que pueda generar obligaciones tributarias.

Diferentes tipos de daños en casos de homicidio culposo

Como cada caso es único, no hay acuerdo promedio por homicidio culposo, pero es esencial entender cómo los tribunales y el IRS clasifican los diferentes tipos de daños otorgados en muchos casos de homicidio culposo para comprender completamente las implicaciones tributarias.

Daños compensatorios (generalmente no sujetos a impuestos)

Los daños compensatorios representan la mayoría de los acuerdos por homicidio culposo y están diseñados para compensar a los familiares sobrevivientes por sus pérdidas reales. Por lo general, estos incluyen:

• Daños económicos como la pérdida de salarios, la pérdida de ingresos y los ingresos futuros que el fallecido habría proporcionado.
• Gastos médicos incurridos antes de la muerte de la víctima.
• Gastos funerarios y gastos de entierro.
• Facturas médicas relacionados con la enfermedad o lesión final.
• Pérdida de beneficios, incluidos el seguro médico, las contribuciones a las pensiones y otras prestaciones laborales.
• Dolor y sufrimiento experimentado por el difunto antes de la muerte.
• Angustia mental y los daños por angustia emocional sufridos por los familiares supervivientes.
• Pérdida de compañerismo y orientación.

El IRS generalmente no considera estos daños compensatorios como ingresos imponibles porque su objetivo es restablecer la posición financiera de la familia en lugar de proporcionar ingresos adicionales.

Daños punitivos (generalmente sujetos a impuestos)

Los daños punitivos presentan una situación fiscal diferente. Cuando un caso de homicidio culposo involucra una conducta particularmente atroz por parte del acusado, como un comportamiento gravemente negligente o un daño intencional, los tribunales pueden otorgar daños punitivos para castigar al infractor y disuadir una conducta similar.

A diferencia de los daños compensatorios, el gobierno federal generalmente considera que los daños punitivos son ingresos imponibles. Esto significa que si su acuerdo de demanda por homicidio culposo incluye daños punitivos, deberá pagar impuestos sobre esa parte del acuerdo. La tasa impositiva que se aplica a los daños punitivos es la misma que la tasa de impuesto sobre la renta regular.

Excepciones clave: cuando las liquidaciones por homicidio culposo pueden estar sujetas a impuestos

Si bien la mayoría de los acuerdos por homicidio culposo no están sujetos a impuestos, existen varias excepciones importantes que los familiares sobrevivientes deben entender.

Gastos médicos previamente deducidos

Si anteriormente solicitó deducciones detalladas en su declaración de impuestos por los costos médicos relacionados con la enfermedad o lesión final de su ser querido, cualquier parte del acuerdo que reembolse estos gastos de tratamiento médico puede estar sujeta a impuestos. Esto evita que los contribuyentes reciban un beneficio doble: primero como deducción fiscal y luego como dinero de liquidación libre de impuestos.

Intereses sobre los montos de liquidación

Los intereses devengados por las liquidaciones por homicidio culposo están sujetos a impuestos. Esta situación a menudo se presenta cuando hay retrasos en los pagos, apelaciones o cuando el caso tarda varios años en resolverse. Cualquier interés que se acumule antes o después de la sentencia se convierte en una compensación imponible que debe declararse en su declaración de impuestos.

Angustia emocional no relacionada con una lesión física

Los daños por sufrimiento emocional directamente relacionados con las lesiones físicas que causaron la muerte no suelen estar sujetos a impuestos. En 2023, la Corte Suprema de Luisiana sostuvo por primera vez que un demandante puede solicitar daños por angustia emocional derivados de causas no físicas. Por ejemplo, un demandante puede presentar una demanda por causar angustia emocional de manera negligente. Al igual que en los casos de lesiones físicas, los daños por lesiones mentales no están sujetos a impuestos.

Liquidaciones estructuradas y ventajas fiscales

Muchas familias optan por recibir su compensación por homicidio culposo a través de un acuerdo estructurado en lugar de un pago único. Las liquidaciones estructuradas ofrecen varias ventajas fiscales:

• El monto total de la liquidación permanece libre de impuestos cuando se estructura adecuadamente.
• Los pagos futuros mantienen su estado de exención de impuestos.
• Las familias reciben un ingreso garantizado a lo largo del tiempo, lo que brinda seguridad financiera.
• El acuerdo de conciliación se puede adaptar para satisfacer las necesidades familiares específicas.

Trabajar con abogados con experiencia en casos de homicidio culposo y planificadores financieros puede ayudar a determinar si un pago único o un acuerdo estructurado sirven mejor a los intereses a largo plazo de su familia.

Consideraciones específicas de Luisiana para los acuerdos por homicidio culposo

Luisiana sigue las pautas tributarias federales para estos acuerdos por eventos trágicos, lo que significa que el estado generalmente no impone impuestos adicionales a los acuerdos que están exentos de impuestos federales. La ley de Luisiana no limita la forma en que se distribuyen los acuerdos por homicidio culposo entre los miembros de la familia, lo que brinda flexibilidad para estructurar la recuperación financiera.

Sin embargo, la ley de homicidio culposo de Luisiana tiene disposiciones específicas sobre quién puede presentar una demanda por homicidio culposo y qué tipos de daños están disponibles. Bajo Artículo 2315.2 del Código Civil de Luisiana, los cónyuges, hijos, padres y hermanos supervivientes pueden tener derecho a una indemnización, según el circunstancias de homicidio culposo.

Pasos a seguir después de recibir un acuerdo por homicidio culposo

Cuando recibe acuerdos por homicidio culposo, hay varios pasos importantes que pueden ayudarlo a gestionar las implicaciones tributarias:

1. Reúna pruebas de todos los gastos médicos, funerales y otras pérdidas documentadas.
2. Revise las declaraciones de impuestos anteriores para identificar cualquier deducción de gastos médicos reclamada.
3. Comprenda el desglose de la liquidación para distinguir entre partes imponibles y no imponibles.
4. Consulte con un profesional de impuestos familiarizado con los acuerdos por lesiones personales.
5. Mantenga registros detallados de todos los documentos relacionados con la liquidación.
6. Considere las opciones de liquidación estructurada si es apropiado para su situación.

En Rice & Kendig, lo guiamos en cada paso del proceso, lo ayudamos presentar una demanda por homicidio culposo, y asegúrese de estar bien informado y respaldado. Creemos que nuestros clientes son las personas ante todo, y nuestro compromiso es brindar asistencia legal integral y compasiva, incluso después de que se haya finalizado su acuerdo.

Deje que nuestros excepcionales abogados de homicidio culposo luchen por el futuro de su familia

Cada caso de homicidio culposo es único, y las circunstancias específicas de su pérdida, la naturaleza de la conducta del demandado y la forma en que se estructura el acuerdo influyen en el tratamiento tributario final. El paso más importante es buscar una representación legal calificada. Póngase en contacto con nosotros para analizar tanto los aspectos legales de su demanda por homicidio culposo como la planificación financiera necesaria para proteger el futuro de su familia.