¿Las indemnizaciones por lesiones personales están sujetas a impuestos en Luisiana?

Si acaba de llegar a un acuerdo en su caso, es posible que le preocupe perder una gran parte de su cheque en impuestos sobre la renta. Afortunadamente, en la mayoría de los casos, ni el IRS ni el estado de Luisiana gravan las indemnizaciones por lesiones personales. Nuestros expertos abogados de lesiones personales en Shreveport En Rice & Kendig Injury Lawyers nos hacen esta pregunta casi siempre después de cada acuerdo. Aquí les ofrecemos la respuesta breve, además de las excepciones que contempla la ley de Luisiana.

Respuesta rápida

Las indemnizaciones que reciba por lesiones físicas no están sujetas a impuestos, ni a nivel federal ni estatal en Luisiana. Existen algunas excepciones, que se detallan a continuación.

¿Qué indemnizaciones por lesiones personales son gravables y cuáles no?

La mayoría de las indemnizaciones por lesiones personales consisten en una combinación de dinero sujeto a impuestos y dinero exento de impuestos en un mismo pago. A continuación, se muestra cómo suelen desglosarse las principales categorías antes de entrar en los detalles de cada una:

La columna de la izquierda abarca la mayor parte de un acuerdo típico por lesiones personales en Luisiana. La columna de la derecha cubre situaciones más específicas, y las secciones siguientes explican cada una de ellas.

¿Por qué las indemnizaciones por lesiones personales están exentas de impuestos en Luisiana?

Sección 104(a)(2) del IRC Esta es la ley federal que sustenta esta norma. Excluye de los ingresos brutos cualquier indemnización recibida por lesiones físicas o enfermedad, independientemente de si el caso se resolvió mediante acuerdo o llegó a juicio. Sin esta excepción, la Sección 61 del código tributario consideraría dicho dinero como ingreso ordinario imponible, al igual que un sueldo. El Congreso limitó la exclusión en 1996 para exigir específicamente una lesión física, razón por la cual el término "física" tiene tanta importancia en la clasificación de un acuerdo.

¿Qué se considera compensación protegida?

Según el Servicio de Impuestos Internos (IRS) La exclusión protege:

• gastos médicos para tratar la lesión.
• Salarios perdidos Lo habrías ganado si la lesión no hubiera ocurrido.
• Dolor y sufrimiento relacionado con la lesión física.
• Daños a la propiedad compensación, como por ejemplo los costes de reparación del vehículo.

Si ya dedujo los gastos médicos

Hay un detalle importante que conviene tener en cuenta. Si dedujo gastos médicos en su declaración de impuestos del año anterior y su acuerdo posterior reembolsa esos mismos gastos, esa parte estará sujeta a impuestos hasta el monto que ya dedujo. Su abogado y su contador deben coordinarse al respecto antes de que se cierre su caso, ya que es más fácil tenerlo en cuenta durante la negociación que resolverlo al momento de declarar impuestos.

¿Qué partes de un acuerdo están sujetas a impuestos?

Tres aspectos de un acuerdo quedan fuera de la exclusión por lesiones físicas, y cada uno es fácil de identificar una vez que se sabe qué buscar.

• Daños punitivos. Estas leyes castigan al demandado en lugar de compensarlo a usted, por lo que el IRS las grava con impuestos, excepto en un caso específico de muerte por negligencia, que se trata más adelante.
• Intereses sobre su liquidación. Si su caso tardó en resolverse y se acumularon intereses sobre la indemnización, esos intereses son gravables como ingresos ordinarios, aunque el acuerdo en sí no lo sea.
• Reclamaciones no físicas. Las indemnizaciones por daños morales, difamación o discriminación que no estén relacionadas con una lesión física o enfermedad están sujetas a impuestos.

Un acuerdo de conciliación que especifique con exactitud la compensación por cada dólar facilita la declaración de impuestos. Pídele a tu abogado que lo documente por escrito antes de firmar.

Ejemplo: Supongamos que usted llega a un acuerdo por un accidente automovilístico por $150,000, que incluye $40,000 en gastos médicos, $20,000 en salarios perdidos, $85,000 por dolor y sufrimiento, y $5,000 en intereses acumulados mientras la compañía de seguros prolongaba las negociaciones. Las tres primeras categorías, que suman un total de $145,000, no están sujetas a impuestos. Solo los $5,000 de intereses se consideran ingresos para ese año.

Pago único frente a acuerdo estructurado: la misma norma fiscal.

Algunos acuerdos extrajudiciales en Luisiana se pagan en un único pago global, mientras que otros están estructurados para pagarse a lo largo de meses o años. La exclusión federal se aplica a ambos. El Código de Rentas Internas cubre específicamente los daños recibidos "ya sea en un solo pago o en pagos periódicos", por lo que distribuir los pagos no genera una factura de impuestos que se habría evitado con un pago único.

Si su abogado o la compañía de seguros le proponen un acuerdo estructurado, la decisión debe basarse en sus necesidades financieras y en cómo desea administrar el dinero, y no en el temor de que una opción se grave de manera diferente a la otra.

Cuándo permite Luisiana las indemnizaciones punitivas

Luisiana trata las indemnizaciones punitivas de manera diferente a muchos otros estados. Los tribunales solo las otorgan cuando una ley específica lo permite, y las demandas por negligencia ordinaria no cumplen con los requisitos por sí solas.

1. La excepción por conducir ebrio

Código Civil de Luisiana, art. 2315.4 permite daños ejemplares cuando un demandado intoxicación al conducir La lesión se produjo por una negligencia grave o temeraria hacia los demás. Una breve lista de otras leyes abarca situaciones distintas, como ciertos casos de abuso sexual, novatadas y lesiones por violencia doméstica. Las reclamaciones estándar por accidentes de coche y camión no se rigen por ninguna de estas leyes, por lo que la mayoría de los acuerdos por lesiones personales en Luisiana nunca incluyen una indemnización punitiva.

2. La excepción por muerte injusta

La ley federal establece una excepción limitada para los daños punitivos en casos de muerte por negligencia, pero solo en los estados donde la muerte por negligencia El estatuto permite que se otorguen exclusivamente daños punitivos. El estatuto de muerte por negligencia de Luisiana, Código Civil de Luisiana, art. 2315.2 , permite daños compensatorios estándar, por lo que es poco probable que esta estrecha excepción federal se aplique a un acuerdo por muerte injusta en Luisiana.

Cómo los impuestos estatales de Luisiana afectan su acuerdo

Luisiana calcula su impuesto estatal sobre la renta a partir de su ingreso bruto ajustado federal, según se define en La. RS 47:293 . Dado que el dinero excluido del ingreso bruto federal según la Sección 104(a)(2) del IRC nunca ingresa a su AGI federal, tampoco se transfiere a su declaración de Louisiana.

Un acuerdo que está exento de impuestos a nivel federal también lo estará en su declaración de impuestos de Luisiana, y las excepciones son las mismas en ambos casos. Los daños punitivos, los intereses de los acuerdos y las reclamaciones por lesiones no físicas que están sujetas a impuestos a nivel federal también aparecerán en su declaración de impuestos de Luisiana.

Hable con un abogado de lesiones personales de Luisiana antes de llegar a un acuerdo.

El tratamiento fiscal depende de cómo se distribuya el dinero entre sus reclamaciones en la indemnización o el veredicto por lesiones personales, y lograr esa distribución correcta se consigue durante la negociación, no después de cobrar el cheque.

Rice & Kendig Injury Lawyers Hemos representado a clientes lesionados en Shreveport y Bossier City durante décadas, y trabajamos con nuestros clientes para estructurar acuerdos de conciliación que sean válidos tanto a la hora de declarar impuestos como en la mesa de negociación. Contáctanos Hoy mismo, para una consulta gratuita.